Eén thuiswerkdag te veel kan een heel jaar kosten.
Voor grensforensen telt elke thuiswerkdag mee voor belasting en sociale zekerheid. Gaat het mis, dan volgen correcties, aangiftes in twee landen en premies in het verkeerde land. En achteraf moet je kunnen bewijzen waar er gewerkt is. Grensforens legt het per dag vast en waarschuwt voordat het misgaat.
Per land gelden andere regels voor de belasting. De regel voor de sociale zekerheid is in beide landen gelijk. Wie de grenzen pas bij de aangifte ziet, kan niets meer bijsturen.
Nederland en Duitsland
wonen in het ene land, werken in het andere
34
Belasting: maximaal 34 thuiswerkdagen per jaar
Tot en met 34 dagen blijft het loon volledig belast in het werkland. Bij dag 35 wordt het loon van alle thuiswerkdagen in het woonland belast, niet alleen dat van de extra dag. Gevolg: aangifte in twee landen en loonheffing die gecorrigeerd moet worden.
25%
Sociale zekerheid: grens bij 25% van de werktijd
Vanaf 25% thuiswerk verschuift de sociale zekerheid naar het woonland. Met een A1-verklaring kan dat tot 50%, maar die werkt maar drie maanden terug.
Nederland en België
wonen in het ene land, werken in het andere
0
Belasting: geen thuiswerkdrempel
Het loon van elke thuiswerkdag wordt in het woonland belast, vanaf de eerste dag. Zonder registratie per dag klopt de loonheffing niet en volgen correcties achteraf, ook voor de medewerker.
25%
Sociale zekerheid: grens bij 25% van de werktijd
Dezelfde regel als bij Duitsland. Zonder A1-verklaring moet de werkgever zich in het woonland registreren en daar premies afdragen. In België is het werkgeversdeel rond 27%.
De bewijslast ligt bij jou
Bij de aangifte, een controle of een aanvraag voor een A1-verklaring gaat het om één vraag: waar werkte deze medewerker op welke dag? Een schatting achteraf of een spreadsheet die niemand bijhield, is dan zwak bewijs. Grensforens legt het vast op het moment zelf.
Wat er gevraagd kan worden
Per dag: gewerkt in het woonland, het werkland of elders
Het aandeel thuiswerk over het hele jaar
Of en wanneer een A1-verklaring geldt
Wat Grensforens vastlegt
Een dagregistratie door de medewerker zelf, met wijzigingshistorie
Een jaaroverzicht per medewerker als onderbouwing bij de aangifte
Een maandoverzicht per land voor de salarisadministratie
Probeer het met je eigen week
Zo ziet Grensforens een werkweek. Kies een situatie en schuif de dagen over de grens.
1Waar woon en werk je?
2Hoe ziet een gewone werkweek eruit?
Tik op een dag om hem te verplaatsen: op kantoor, thuis, of vrij.
Thuis
grens
Kantoor
3Hoe dicht zit je bij de grenzen?
Uitgaande van 46 werkweken per jaar.
Zo voorkomt Grensforens het
Eén tik per dagKantoor, thuis of deels thuis. Geen locatievolging: de medewerker registreert zelf, en elke wijziging blijft zichtbaar.
Een signaal vóór de grensEen waarschuwing ruim voor de 34 dagen of de 25%, met een prognose tot 31 december. Dan is er nog tijd om bij te sturen of een A1 aan te vragen.
Bewijs dat klaarligtJaaroverzicht per medewerker en een maandoverzicht per land, zodat aangifte en loonheffing kloppen en je bij een controle direct kunt laten zien waar gewerkt is.
Voor HR en salarisadministratie
Niet tellen is duurder dan tellen.
Als werkgever draag jij de loonheffing en sociale premies af, en die hangen af van waar je medewerkers werken. Zonder registratie per dag zie je pas achteraf dat het mis ging. Dan is het meestal te laat om het nog goedkoop te repareren.
Zo loopt het mis: een voorbeeld
Een medewerker woont in België, werkt bij jou in Nederland en gaat twee dagen per week thuiswerken.
Januari
Twee dagen thuis, geen A1
Dat is 40% van de werktijd in België. Zonder A1-verklaring valt de medewerker vanaf dat moment onder de Belgische sociale zekerheid. Op de loonstrook is niets te zien.
Het hele jaar
De loonheffing klopt niet
Tussen Nederland en België is er geen thuiswerkdrempel. Het loon van elke thuisdag is in België belast, terwijl jij Nederlandse loonheffing inhoudt over het hele loon.
Volgend voorjaar
Ontdekt bij de aangifte
De medewerker of zijn adviseur ziet het verschil. Een A1-verklaring kan maar drie maanden terug worden aangevraagd. Het hele eerste jaar is daarmee niet meer te repareren.
Daarna
De rekening
Registratie als werkgever bij de Belgische RSZ
Belgische premies over dat jaar, met een werkgeversdeel rond 27%, plus 10% opslag en rente voor te late betaling
Nederlandse premies en loonheffing corrigeren, loonstroken opnieuw
Kosten voor fiscaal advies, en een medewerker die netto anders uitkomt dan afgesproken
Rekenvoorbeeld: wat kost tellen, en wat kost niet tellen?
€60
per medewerker per jaar voor elke grenswerker die je in Grensforens zet. Geen opstartkosten.
Jouw organisatie
Ook HR-tijd meerekenen
Tellen met Grensforens
25 × €60 per jaar
Bespaarde HR-tijd
Niet tellen: één dossier zoals hierboven
Belgisch werkgeversdeel, 27% over één jaarsalaris
Nederlandse werkgeverspremies die je terugkrijgt (±17%)
RSZ-opslag voor te late betaling (10%)
Fiscaal advies en correcties (schatting)
Eén misgegaan dossier
Hoe gerekend: het voorbeeld uit de tijdlijn, waarbij één jaar Belgische premies niet meer te herstellen is. Belgisch werkgeversdeel rond 27% voor een bediende. Nederlandse werkgeverspremies 2026 bij elkaar ongeveer 17% (WW laag, Aof, Whk en Zvw), tot het maximum premieloon van €79.409. De 10% opslag rekenen we alleen over het werkgeversdeel, zonder rente. Advies en correcties schatten we op €2.500. Een indicatie, geen advies: de werkelijke kosten hangen af van sector, cao en situatie.
Eén overzicht van wie in de buurt van een fiscale of sociale grens komt
Op tijd een seintje wanneer een A1-verklaring aangevraagd of verlengd moet worden
Een maandoverzicht per land voor de salarisadministratie, zonder spreadsheets
Privacy als uitgangspunt: alleen land en type werkdag, geen locatiegegevens